Mit kell tudni a nyugdíjbiztosításról?

 

A nyugdíjbiztosítás kedvezménye

 

A nyugdíjbiztosítási kedvezmény adóról való rendelkezési jogosultságot jelent.

 

A nyugdíjbiztosítás szerződője az általa fizetett díj maximum 20 %-ával megegyező összegről tehet nyilatkozatot (nyugdíjbiztosítási nyilatkozatot), adóévenként legfeljebb 130 ezer forintig.

Ha a magánszemély nyugdíj-előtakarékossági számlán való vagy önkéntes pénztári megtakarítása vagy nyugdíjbiztosítás alapján is jogosult rendelkezési jogát gyakorolni, akkor a három jogcímen együtt véve is maximálisan 280 ezer forintnyi adójáról rendelkezhet. Ha a magánszemélynek több biztosítónál van nyugdíjbiztosítása, és azokra díjat fizetett, akkor mindegyik esetében élhet a rendelkezési jogával. Az adóhatóság az adott összeget 30 napon belül átutalja a nyugdíjbiztosítási nyilatkozaton megjelölt biztosítónak (SZJA. tv.

44/C. §).

 

A nyugdíjbiztosítási nyilatkozat megtételének feltételei:

 

- a rendelkezés időpontjában a rendelkező 2013. december 31-ét követően kötött nyugdíjbiztosítási szerződéssel rendelkezik

- a rendelkezés időpontjában a rendelkezőnek nincs az állami adóhatóságnál nyilvántartott adótartozása

- a biztosító által kiadott igazolás, (amely tartalmazza a rendelkezési jogosultság alapjául szolgáló összeget, valamint a biztosító nevét, pénzforgalmi számlaszámát és a nyugdíjbiztosítási szerződés szerződésszámát)

- az egyéb adókedvezményekkel csökkentett személyi jövedelemadó összege erre fedezetet nyújt.

 

A nyugdíjbiztosításhoz kötött kiegészítő biztosítás(ok)ra befizetett összeg alapján nyugdíjbiztosítási nyilatkozat nem tehető.

 

A rendelkezési jogosultság alapján a biztosítónak visszautalt összeg az SZJA. tv. 7. § (1) bek. e) pontja alapján nem minősül a magánszemély jövedelmének.

 

Amennyiben a biztosító teljesítése nem minősül nyugdíjszolgáltatásnak, vagy a szerződést úgy módosítják, hogy a szerződésmódosítást követően a biztosítás már nem minősül nyugdíjbiztosításnak, akkor az adóhatóság által korábban kiutalt összeget 20%-kal növelten kell a magánszemélynek visszafizetnie, úgy, hogy a számított összeget a biztosító köteles levonni a magánszemélyt megillető összegből. A biztosító minden ilyen esetben igazolást állít ki a magánszemély részére, akinek az adóbevallásában szerepeltetnie kell ezt az összeget.

 

Nyugdíjbiztosítás

 

Az SZJA. tv. 3. § 93. pontja értelmében:

 

a nyugdíjbiztosítás olyan életbiztosítás, ahol a biztosítói teljesítést

 

• a biztosított halála,
• vagy a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló jogszabály szerinti nyugdíjszolgáltatásra való jogosultság megszerzése,
• vagy az egészségi állapot legalább 40%-os mértéket elérő károsodása váltja ki,
• vagy ha a biztosító elérési szolgáltatása a szerződés létrejöttekor érvényes öregségi nyugdíjkorhatár biztosított általi betöltésekor válik esedékessé,

 

feltéve, hogy a szerződés létrejöttétől a biztosító biztosítási eseményre tekintettel történő teljesítéséig (kivéve a biztosított halálát, a rokkantsági, a rehabilitációs ellátásra való jogosultság bekövetkezését, valamint ha a biztosító teljesítése nem csökkenő összegű járadékszolgáltatás és a járadékszolgáltatást a folyósítás megkezdésétől számított 10. év végéig vagy a biztosított haláláig nyújtják) legalább 10 év eltelik.

 

A nyugdíjbiztosítás szerződője a magánszemély.

 

Képviseletünkön valamennyi nyugdíjbiztosítási módozatból Ön is megtalálja a legkedvezőbbet!

 

Keressen bennünket!

 

Tóth Árpád

06-20/598-53-05

www.ezerbiztos.hu

Oldal: Nyugdíjbiztosítás - 2014
PANNÓNIA életbiztosítás - Magyar biztosító, magyar termék - © 2008 - 2024 - pannonia.hupont.hu

A weblap a HuPont.hu weblapszerkesztő használatával született. Tessék, itt egy weblapszerkesztő.

ÁSZF | Adatvédelmi Nyilatkozat